二月 2021

 

攝影師:Andrea Piacquadio,連結:Pexels

文:周家豪(John Chou)

說到年金,你會想到什麼呢?

一般人大概都只會想到勞保年金跟國民年金吧?

也明白勞保年金跟國民年金,顧名思義就是在老了以後,由政府每月支付生活費」的機制。

但您知道嗎?

其實除了勞保年金跟國民年金以外,你自己也能透過商業保險中的「年金保險」來為自己未來的退休現金流加強保障,讓自己老來更無憂!

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年金保險,就是放一筆錢在保險公司,跟保險公司約定一個未來的時間點,在還沒到這個時間點之前,保險公司負責把這筆錢用高於定存的利率幫自己錢滾錢,累積在本金裡,等到約定的時間點到的時候,就結算所有當下的本利,轉成一筆金額,然後跟勞保一樣,每月給付給自己當作生活費。

還是不清楚?

下面這個例子可以參考一下:

小蔡這100萬放在保險公司的20年間用複利來增值他的資產,不提領任何資金,等到最後看本利和總共多少錢,保險公司再以平均生存年限來計算每個月給付他多少錢(4萬是舉例,非正確數字),等於是多了另一個公司+個人提撥的勞工退休金的概念。

接下來我們就要進入本文的重點了。

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John接到一個客戶詢問,關於年金保險的身故給付是否會牽扯到特留分的問題,真是個大哉問,於是John遍尋了許多的稅務群組想要找到一個正確答案,但卻沒有一個確定的解答,於是John去查了年金保險的示範條款:

根據年金保險示範條款,John將他圖示化讓大家更好理解:

這張圖表示的是:

前半段:
若是在尚未開始領取年金前就遇到身故,那視同這些已經繳進保險公司的錢只是暫存在保險公司,並不是保險給付的標的,所以應退還給要保人,在要被保同人的狀況下,當然就進入要保人戶頭當作要保人的遺產申報遺產總額,這時各繼承人可以依據特留分來主張權益。

後半段:
若是在已經開始領取年金之後才身故,因為此時保險公司已經確定了年金總數額,且已經依約給付年金給被保險人了,所以剩下被保人未領的部分,就會當作保險給付匯付給受益人,此時就算在稅務上被實質課稅,但在民法的繼承規定裡已經不算要保人的遺產,主張特留分的權益就有討論空間了。

以前面的小蔡當例子,在累積的20年間若小蔡身故,保險公司就會直接把期間累積的本利和一併退還到小蔡戶頭,由小蔡的繼承人依照民法規定去做繼承財產的動作。

但假如是60歲後已經開始領取年金,在70歲離開,剩下未領取的部分就由受益人領取,進入受益人的帳戶,這樣繼承人要主張特留分可能就有商議的空間,未必能主張喔!

這樣大家都了解了嗎?

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結論

John試著查詢了很多判例,但沒有找到相關的判決文件,所以只能依造示範條款裡的內容來做判斷,供大家參考,但實際的法律效果,還是要看各保單條款裡的規定,才能確認。

保險在現在這個時代,已經不僅僅是保障跟節稅的效果了,更多是達到人生規劃跟未來身後分配的工具,既然是工具,就應該知道他能達到甚麼效用跟背後的法律效果,才不會明明要剪紙卻選鐵槌,要釘釘子卻選剪刀,達不到我們預期的效果,或就算達成效果也沒效率,徒留一聲唏噓。

歡迎各位保險前輩一起來探討這個問題,不吝指教,也期待有案例分享讓John開開眼界!

祝福各位!


作者簡介:
周家豪(John Chou)
目前為獨立財務顧問IFA,具有臺灣與中國兩岸國際認證理財規劃顧問(CFP®),國際認證反洗錢師(ACAMS),不動產經紀人、地政士、證券期貨、人身及財產保險等多張財經相關證照,並擔任金融研訓院AFP、CFP模擬試題編輯老師,擁有不動產業及銀行業近20年資歷,主要服務為協助客戶擺脫單點產品銷售模式,透過分析完成客製化理財、保險、稅務、投資、信託等全方位生涯模型!

 攝影師:Andrea Piacquadio,連結:Pexels


文:林靖傑

民國94年7月1日起,實施勞工退休金條例新制,將原先舊制年資必須在同一間公司任職,造成勞工被技術性領不到的弊病,改成退休金帳戶跟著勞工走,年資計算不受同公司限制,確保勞工一定有退休金可領。

這項新制到今年(109)6月30日剛好滿十五年,而新制中規定年滿六十歲可從帳戶中一次提領退休金,若同時提繳年資滿十五年,則多一個選擇可以改月領。因此,今年將產生第一批可以選擇月領的勞工朋友,這時就會產生一個疑問:一次領好還是月領好?

回答這個疑問之前,有一個普遍容易搞混、造成誤會的重點必須先釐清,在此提到的勞退新制退休金,與勞工保險的勞保老年年金是不同的。最大的不同點在於勞保老年年金若月領,是領到人離開為止;勞退新制退休金則是帳戶內累積提撥的本金加上收益,並依照內政部生命表的平均餘命、勞退基金年平均保證收益率前三年平均利率,算出可領金額,換言之就是領到平均餘命就領光了,即使人依然活蹦亂跳也沒有錢繼續領。

看完上述是不是不知道怎麼算呢?沒關係,勞保局的e化服務系統內有試算功能,可以上去試算自己的可以領多少。勞保局也曾試算,若帳戶內共一百萬,今年選擇月領,會分二十四年領完,每月可領金額約為三千九百八十四元,每百萬約可每月領得四千元的比例概念。這邊還有一個小重點要注意,實際領取方式是每季領三個月,並非每月領!

回到問題,到底應該選擇一次領還是月領?這個選擇的依據其實就一個:一次領走後,有沒有把握創造出比月領的收益率還高呢?

目前勞退基金的平均保證收益率不足百分之二,換言之,若找到一個工具的收益率在百分之二以上,就可以考慮一次領。領出來後擺到2%的工具,就可以在一樣二十四年領完的前提下,比選擇月領還多;更甚者,以勞保局的試算每百萬約月領四千元,一年領四萬八千元,若想一直每月都有四千元可以領,跟勞保年金一樣可以領到人離開為止,只要找到一個工具的收益率在4.8%以上就可以了。反之,如果沒有上述把握、不想承擔風險、想要非常簡單的,那麼可以直接選擇月領,搭配其它退休金來源,這樣也是一個可行的方式。

最後整理出兩種提領方式,分別適合哪些朋友:

  1. 一次領:具投資經驗、懂得理財、對退休生活有要求等族群。
  2.     月領:不願投資、不擅理財、退休生活單純簡單等族群。

對於人生藍圖的擘劃、進而量化等不知道怎麼做,需要人從旁諮詢、協助嗎?

歡迎與我聯絡~


作者簡介:
林靖傑
在金融保險業已經八年的光景,體會到若想更深層、更全面的協助客戶解決擔憂、敢於作夢,單單只靠工具是不足的。需要扮演最前端的教練、規劃者角色,方能為客戶指引方向、擬定策略、陪同執行,讓人生確實可以期待、可以多采多姿。
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